Как в 1С 8.3 рассчитать налог по УСН (6%) для ИП с работниками?

Comments

• Olja-lja, добрый день! Меня тоже заинтересовал этот же вопрос, почему нельзя с работниками нельзя уменьшить на взносы "за себя". Прочитала НК: В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
  1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29.12.2006 N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" (далее - Федеральный закон N 255-ФЗ), в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом N 255-ФЗ;
  3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом N 255-ФЗ.
  При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму вышеуказанных расходов более чем на 50 процентов.
  Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.
  Нигде здесь не сказано, что нельзя учитывать взносы за себя. Вместе с вами буду ждать ответа от Консультанта.
  
  Olja-lja, хотела бы уточнить у вас УСН или ЕНВД. НК в главе про ЕНВД в статье про расчет налога прямо написано, что налог можно уменьшить на страховые взносы, начисленные на вознаграждения работникам.
• у меня УСН, про ЕНВД да, четко прописано
• Olja-lja, а какая у вас программа?
• Цитата: оход за полугодие 7201987*6% = 432119Заплатила страховые взносы в 1 полугодии: 37417,44Из них с превышения 300 000: 7258,73 , ИП за себя: 12038,71, за работников:18120,50% от 432119 = 216059,5Далее программа пишет налоговый вычет: 30098 и вот тут я не понимаю почему такая сумма? она берет только взносы за работников и с превышения 300 000, но разве это правильно? а взносы "за себя"?

  Добрый вечер!
  Вообще непонятно, почему такую сумму берет: 18120(работники)+12038,71(за ИП)=30158,71. Оплачивали в пределах исчисленных сумм? Переплаты по взносам не образовалось по итогам полугодия?
  Тот факт, что можно уменьшать и на взносы за ИП, в т.ч. с сумм превышения, неоднократно озвучивалось. В публикации подробно это написано: ИП на УСН «доходы», который имеет работников, может уменьшить налог на «пенсионные» взносы с суммы превышения
• Здравствуйте!
  
  В соответствии с пунктом 3.1 статьи 346.21 НК, ИП имеет право уменьшить налог УСН 6% на страховые взносы, уплаченные за работников + на фиксированные страховые взносы, при условии, конечно, что взносы уплачены.
  Согласно статье 430 НК фиксированные страховые взносы состоят из двух частей:
  

  Цитата:1. Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, уплачивают:1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, которые определяются в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - в размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало календарного года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз, и тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного пунктом 2 статьи 425 настоящего Кодекса;в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало календарного года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз, и тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного пунктом 2 статьи 425 настоящего Кодекса плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

  обе части выделены синим цветом.
   
  Поэтому взносы, уплаченные "за себя", учитываются при расчете налога.
• Мargaritavsk, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2168) базовая версия
  здесь, видимо, нужно разбираться с самой программой?
• Olja-lja, вы посмотрите куда вы поставили галочку в реквизитах организации на УСН или ЕНВД. Удачи!
• Цитата: НК в главе про ЕНВД в статье про расчет налога прямо написано, что налог можно уменьшить на страховые взносы, начисленные на вознаграждения работникам.

  Было написано. С 01.01.2017 ситуация изменилась, так как в статью 346.32 НК внесены изменения, но подробно этот вопрос мы обсуждать не будем, так как у автора вопроса УСН.
• Зашла на закладку "Запись в книгу доходов и расходов", методом тыка, попробовала внести туда даты оплат взносов "за себя". Перепровела закрытие месяца, и О, Чудо)) эти взносы попадают в расчет налога)) с этим разобрались. А вот почему за работников так берет, пока понять не могу(
• Добрый день!
  Поскольку речь зашла о работе в программе, переношу тему в раздел "Работа в 1С".
• [img big=/Files/ForumUpload/1812534_big.Безымянный.id-o_1bjt3d7ik1qd4rjl1ti9655a98d.png]/Files/ForumUpload/1812534.Безымянный.id-o_1bjt3d7ik1qd4rjl1ti9655a98d.png[/img]
  немного обрисую ситуацию: работник появился в апреле, взносы начисляются правильно в Начислении зарплаты.
  А в "Расходы, уменьшающие сумму налога УСН" попадают начисленные взносы в ПФР и ФФОМС за июнь, хотя они не оплачены. (аналогично попадают начисленые ПФР взносы и за апрель и за май)
  1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2168) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.49.20)