Потеря грузовой компанией ОС

Comments

• Добрый день.
  Списать его нужно уже сейчас, на недостачи.
  Проводки - почти такие же, как при обычном выбытии, только дальше на счет 94. А именно:
  Дт 01-выбытие Кт 01 - списание первоначальной стоимости ОС;
  Дт 02 Кт 01-выбытие - списание начисленной амортизации;
  Дт 94 Кт 01-выбытие - списание остаточной стоимости ОС.
  Ну а дальше - Дт 76 Кт 94 - предъявлена претензия перевозчику.
• Доброе утро. Александр, а подтверждения нам никакого не нужно от транспортной компании, что произошла потеря груза?
• Добрый день.
  Подтверждение, конечно, нужно. Но для начала - не от транспортной компании, а любое.
  Если хотите подробнее обсудить этот аспект - милости просим в новую тему, это уже отдельный вопрос.
• Добрый день. Уже задал Документальное оформление потери грузовой компанией ОС .
  Только 1% процент уверенности что вернут наше ОС остался😀  Не может же основное весом в 340 кг. вот так просто пропасть....
  А в этом случае, как потом поступить, если основное уже списано будет?
• А если вернут - просто восстановите ОС и продолжайте его использовать с миром 😀
• Доброе утро. А операцию по восстановлению ОС путем сторно проводок сделать?
  И еще. Стал проводить операцию по списанию - всплыл вопрос по поводу проводок. Мы предъявляем претензию грузовой компании на сумму больше, чем остаточная стоимость ОС, где в проводках нужно отразить другую стоимость? Так как проводка Дт 94 Кт 01 - списание остаточной стоимости, а следующая проводка Дт 76 Кт 94 (если тут отражу стоимость выше, то 94 счет потом не закроется)..
• Отразите проводкой Дт 76 Кт 94 на остаточную стоимость и одновременно Дт 76 Кт 76 - на разницу между остаточной стоимостью и суммой претензии.
  Тогда при признании претензии сделаете проводку Дт 76 Кт 91-1, а после получения денег - Дт 51 Кт 76 и.
• Доброе утро. Все понял. Спасибо, Александр.😀
• Добрый день.
  
  Тема открыта для продолжения обсуждения.
• Добрый день. По проводкам у меня ничего не получилось. Оговорюсь, сумма самой претензии, предъявленной перевозчику 115 974,63.
  Вот что вышло:
  01.09 - 01.01 - 109 163,25
  02.01 - 01.09 - 22 742,35
  94 - 01.09 - 86 420,90
  76.2 - 94 - 86 420,90
  76.2 - 60.02 - 6 062,00
  
  В итоге на счете 76.2 получается сумма 92 482,90, а сумма претензии у нас больше.
  Все дальше стопор🙁. Подскажите, пожалуйста, какие проводки нужно сделать дальше?
• Добрый день.
  Сразу два вопроса:
  1) откуда взялась сумма 6 062?
  2) претензия признана перевозчиком?
• Доброе утро.
  По первому вопросу: основное средство у нас уже стояло на учете (введено в эксплуатацию) и амортизировалось . После поломки ОС руководство решило отправить его в ремонт организации-поставщику в другой город. В итоге мы сделали предоплату организации-перевозчику за перевозку ОС в другой город (проводка 60 - 51), при этом счет-фактуру перевозчик нам так и не выставил, потому что потерял ОС. В итоге сумма зависла на Дт 60.02.
  По второму: еще не признали.
• Понятно.
  Тогда пока что всё.
  Когда признАют - отразите прочие доходы (Дт 76 Кт 91-1).
  Возможно, правильнее было бы признать прочие доходы в полной сумме признанной претензии; с другой стороны, списывать с кредита 76 расходы, особенно в сумме ранее уплаченного аванса, не вполне логично. Но на самом деле оба варианта возможны.
• Доброе утро.
  Ну не получается у меня этой проводкой (Дт 76 Кт 91-1) сделать. Если при признании претензии я ее сделаю - я задвою сумму уже там сидящую, т.е. до этого проводками (76.2 - 94  и 76.2 - 60.02) на Дт счета 76.2 уже была отнесена сумма 92 482 руб. 90 коп.
  А если я проведу еще Дт 76 Кр 91-1 у меня там будет уже 184 965 р. 80 коп.
• Так я ж говорю - не на полную сумму, а только на разницу между суммой претензии и тем, что уже отражено!
  Либо второй вариант - полную сумму претензии проводкой Дт 76.5 Кт 91.1 и одновременно признание расходов проводкой Дт 91.2 Кт 76.2.
  В любом из этих случаев ничего лишнего не будет.
• Доброе утро. 
  Александр, я, наверно не очень понимаю ход вашей мысли.
  Если по первому вашему варианту (не на полную сумму, а только на разницу между суммой претензии и тем, что уже отражено):
  76.2 - 91.01 - 23 491 руб. 73 коп., то есть и в налоговых доходах признаю не полную сумму претензии (115 974 р. 63 к.), а только эту разницу (23 491 руб. 73 коп.).
  По второму варианту:
  76.2 - 94 - 86 420,90
  76.2 - 60.02 - 6 062,00
  76.2 - 91.1 - ?
  91.2 - 76.2 - ?
  Тут не понял.