Организация перепродала и доставила товар от одной организации другой: какие проводки составить?

Comments

• Цитата: Добрый день. ООО на ОСНО. Вот такой вопрос: Организация А продала товар организации Б, организация Б перепродала товар организации С, услуги по доставке товара из пункта А в пункт С осуществляла организация Б. Какие будут проводки у организации Б? Спасибо.

  Добрый день!
  
  Общая методология учета при т.н. "транзитной торговле" аналогична методологии при обычной торговле:
  Д 60 К 51 = перечислена предоплата поставщику за товар и его доставку;
  Д 41 К 60 = поставлен на баланс товар без НДС;
  Д 19 К 60 = отражен НДС в цене товара;
  Д 68.2 К 19 = вычет НДС в цене товара;
  Д 62 К 90 = отражена выручка от перепродажи товара;
  Д 90 К 41 = списана себестоимость товара;
  Д 90 К 68.2 = начислен НДС с выручки от перепродажи товара;
  Д 44 К 60 = отражена стоимость доставки товара без НДС;
  Д 19 К 60 = отражен НДС в цене доставки товара;
  Д 68.2 К 19 = вычет НДС в цене доставки товара;
  Д 51 К 62 = получена оплата от покупателя товара.
• спасибо

Explore More

• Должен ли ИП на УСН (организация грузоперевозок) применять ККТ с 01.07.2019 года?
• Отражать ли начисленные, но не выплаченные суммы уволенным работникам в справке 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ?
• Количество застрахованных и среднесписочная численность в РСВ-1
• Начисление резерва
• Как оформить транспортные расходы?
• НДС с аванса
• Начисление заработной платы при работе на 0,5 ставки в 1С
• Учет авиабилетов у агента в 1С 8.2
• Как оформить перевыставление коммунальных услуг за тепло?
• Может ли организация погасить задолженность за ООО, которое является одним из ее учредителей?
• Новый работник потерял бумажную трудовую книжку и просит перейти на ведение электронной трудовой книжки: каковы действия работодателя?
• Как отразить в балансе сумму убытка?
• Задача: рассчитать налог на прибыль
• Как отразить в бухучете внесение на расчетный счет выручки за реализованную продукцию?
• Нужно ли в договоре с грузчиком в графе «Место работы» прописывать адрес склада?
• Какой счет учета и счет расчета указывать в программе при лизинге?
• Как в 1С 8.3 настроить уменьшение налога по УСН (доходы) на страховые взносы?
• Как ИП может уменьшить налог по УСН (доходы) на страховые взносы «за себя»?
• Можно ли выставить счет-фактуру юридическому лицу, если оплату произведет физлицо?
• ИП написал заявление о прекращении деятельности по ПСН: с какой даты учитывать доходы при УСН?
• Какими документами подтвердить, что выплаты не облагаются страховыми взносами?
• Считается ли предоплата по договору доходом ИП на ОСНО?
• Считается ли основным средством компьютер стоимостью 35 тысяч рублей без НДС?
• Как завести в 1С документы, чтобы в декларации по прибыли они отражались кассовым методом?
• НДФЛ начислялся и удерживался на 2 рубля больше, чем нужно: критична ли эта ошибка?
• Какой налоговый период указать в платежном поручении на уплату НДФЛ?
• Справки со старой работы для расчета декретных
• Оперативное управление
• Расчет уплаты % по кредиту в банк (БУ и НУ)
• УСНО (15%) и НДС
• Ошибка при заполнении документа «Реализация сельскохозяйственной продукции» в 1С
• Учет вступительных взносов НКО при исчислении НДС
• Больничный уволенного работника: какую отчетность сдавать?
• Можно ли отправить через ТКС всю отчетность в ФНС 29 декабря?
• Заполнение КУДиР ИП на УСН
• Изменение названия банковского счета в 1С 8.3
• Приобретение автомобиля стоимостью менее 40 000 рублей: отражение в 1С
• Нужно ли при самовывозе оформлять ТТН и транспортную накладную?
• Как при выплате пенсии будут учитываться страховые взносы, уплаченные ИП — гражданином Республики Беларусь в ПФ РФ?
• Как сдать ликвидационный баланс ООО-банкрота?
• Начисление ЕНВД при отсутствии физического показателя
• Смена юридического адреса: открытие и закрытие счета в банке
• Прием на работу матери-одиночки с удостоверением многодетной семьи
• Получение вида на жительство считается изменением персональных данных?
• Почему нет ответа на уточняющий вопрос в теме?
• Какую систему налогообложения выбрать ИП для оказания маркетинговых услуг и маникюрного салона?
• Как при УСН (15%) учитывать выплату вознаграждений по лицензионным договорам?
• Должен ли ИП на УСН применять ККТ при торговле через интернет?
• Передача аттракциона в эксплуатацию по инвестиционному соглашению: можно ли использовать код из ОКВЭД 93.29?
• Что делать, если первичные документы по грузоперевозкам оформлены неверно?
• Нужно ли подавать ЕФС-1 за работницу, которая находится в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет?
• Может ли ООО хранить в кассе выручку в размере 1,5 миллиона рублей и не вносить ее на расчетный счет?
• Какой признак системы зачета больничных указывать в РСВ при смене прописки ИП на регион, в котором нет пилотного проекта?
• Как отражать переходящие отпускные в расчете 6-НДФЛ?
• Может ли в результате инвентаризации приходоваться излишек материала, в наименовании которого указано «бывший в употреблении»?
• Как заполнить графы 10 и 11 счетов-фактур при закупке товаров заграницей и продажей их в виде комплектов?
• Можно ли в строительстве отнести на косвенные расходы зарплату ведущих инженеров, которые являются учредителями?
• Как перевести директора с основного места работы на совместительство при трудоустройстве в другую организацию?
• Как удерживать НДФЛ из зарплаты по новым правилам с учетом налогового вычета на ребенка?
• Как отразить в бухучете списание банком суммы 1 рубль при обмене кэшбэка на сертификат в магазин?
• Какой датой отразить корректировку поступления и провести УПД за прошлый квартал?
• Покупатель оплатил товар по безналичному расчету: сумма должна зачисляться на расчетный счет с НДС или без НДС?
• Как отразить в бухучете стоимость подписки на бухгалтерский журнал?
• Каким документом можно подтвердить оплату ООО наличными услуг физического лица?
• Расчет заработной платы
• Работник самостоятельно купил спецодежду
• Декларация по налогу на прибыль: в какой строке отражается амортизация по арендованным ОС?
• КБК по НДФЛ (по ставке 35%)
• Нужно ли уплачивать взносы и НДФЛ с суммы материальной помощи?
• Излишнее снятие денежных средств в банке для погашения долга по договору займа: как поступить?
• Документооборот при увольнении работника ИП
• Может ли индивидуальный предприниматель заключать ученический договор с соискателем работы?
• Как поступить, если у иностранного работника с патентом оформлено разрешение на временное проживание?
• Как в 1С 3.0 вести учет у организации-давальца в разрезе продукции?
• Передача ГСМ субподрядчику организацией на ОСНО
• Обязательны ли к товарной накладной на пиво справки разделов А и Б?
• Может ли ООО выставлять счет на возмещаемые услуги в евро?
• Распределение заработной платы на затратные счета
• Расчет по страховым взносам: как должны нумероваться данные работника по строке 040 раздела 3?
• Неверное перечисление авансовых платежей при УСН
• Откуда берется доход в справке-расчете авансового платежа по НДФЛ в 1С 3.0?
• ФСС не принял часть сумм к зачету по больничному: какой проводкой сделать корректировку суммы?
• Работник пополнил счет корпоративного мобильного телефона с личной карты, но потерял документ: как отразить это в учете?
• 1С: что указать в номенклатуре «Счет учета передачи » для степлера, переданного в Бухгалтерию?
• Кто должен выставлять счет-фактуру на аванс, если аванс оплачивается третьему лицу?
• 6-НДФЛ за первый квартал был сдан не по всем КПП
• Как в программе 1С 8.2 Бухгалтерия сделать отчет по форме 2-НДФЛ?
• Увольнение в нерабочий день
• Как установить доплату в фиксированном размере?
• Составление бухгалтерского баланса
• Отгрузка товара при оплате наличными
• Через какой срок после открытия организации ее можно закрыть?
• Продажа автомобиля физическому лицу за наличный расчет при отсутствии ККТ
• НДС при экспорте услуг в Республику Беларусь
• Уплата НДФЛ с переходящего отпуска
• Расчет и уплата страховых взносов на работников
• Какой код дохода указывается в регистре для расчета 6-НДФЛ на уволенных работников?
• Как составить ответ на запрос ПФР об уточнении индивидуального счета застрахованного лица?
• Отчетность за квартал для ООО на ОСНО
• К какой статье затрат КОСГУ (310 или 340) отнести расходы на приобретение автомобильного регистратора?
• Основание для невыхода на работу в случае, когда работодатель применил физическую силу, создав угрозу для здоровья работника
• Можно ли уйти в отпуск вместо отработки перед увольнением?
• Нужно ли закрывать обособленное подразделение при прекращении работы?
• Исправление существенной ошибки в бухгалтерском учете после утверждения бухгалтерской отчетности
• Бухгалтерские проводки по договору комиссии с физическим лицом на реализацию сувенирной продукции через интернет-магазин
• БСО это квитанция?
• Выбор системы налогообложения для ЖСК при привлечении сторонних организаций для выполнения различных работ
• Как оформить документы при выполнении строительно-монтажных работ по договору подряда?
• Отчетность предприятия, занимающегося оптовой торговлей нефтепродуктами (бензином)
• Можно ли отнести госпошлину на РБП?
• Не заполняется документ «Перечисление НДФЛ в бюджет»
• Учет доходов на УСН
• Налогообложение пользования личного кабинета
• ЕСХН оценка материалов
• Учет у посредника излишка товара
• Учет дохода при агентском договоре
• Амортизация по полностью самортизированному ОС
• Отчет по НДС без возмещения в 1С Бухгалтерия 8.2
• Временное приостановление деятельности: снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД
• Приобрели товар в Казахстане, но в документах поставщика нет данных по ГТД: как отчитываться в налоговую?
• Почему возникают курсовые разницы при заключении договора и оплате в у.е.?
• Какой юридический адрес ООО регистрировать при удаленной работе?
• Переход ИП с УСН (15%) на ЕНВД
• Отражение в учете перевода долга по лизингу на 3-е лицо
• Как оформить трудовые отношения с директором в период отсутствия деятельности?
• Организации на УСН заключили договор аренды оборудования: возникает ли обязанность по уплате НДС?
• Коэффициент К2 при ЕНВД
• Налоговая требует от работника повторно уплатить НДФЛ за 2011 год
• Реорганизация в форме преобразования из ЗАО в ООО и договоры с контрагентами
• Нужно ли проводить предоплату через субсчет 62.02 (авансы полученные), если счет-фактура на аванс не выписывается?
• Нужно ли платить торговый сбор ООО на УСН, если один квартал в году организация не использовала ККМ?
• Утерян чек на покупку ГСМ — проводки
• Как найти полный дистрибутив 1С 8.3 (базовая)?
• Выбор кода из ОКВЭД при приготовлении и доставке продукции общественного питания
• Как пробить чек при продаже квартиры физлицу за наличные?
• Налогообложение при возмещении арендатором стоимости текущего ремонта после расторжения договора аренды
• Изменение тарифов по отчислениям во внебюджетные фонды в 1С
• Задача: составить проводки
• Нужно ли увеличивать зарплату работнику до региональной минимальной зарплаты?
• Кто сдает отчетность в статистику?
• ООО на ОСНО: нужно ли сдавать баланс?
• Можно ли в 4-м квартале 2016 года показать счет-фактуру, не указанную в декларации по НДС в 1-м квартале 2016 года?
• Потеря грузовой компанией ОС
• Коммунальные платежи при аренде
• Вычет по НДФЛ на первого ребенка
• Нужно ли в расчете 6-НДФЛ за 3-й квартал отражать налог, удержанный 30 сентября, но перечисленный 1 октября?
• Выплаты при сокращении
• Расчет налога при УСН
• Уплата налога по УСН один раз за год
• Сумма в договоре и в выставленном счете отличается: что делать?
• Задача: отразить указанные операции в бухгалтерском учете
• Изменение учетной политики с 2015 года
• Какую причину списания МПЗ указывать в акте на списание микропредприятию?
• Списание кредиторской задолженности
• Какая ставка НДС применяется при выборке товара иностранным покупателем?
• Директор (он же учредитель) увольняется и выходит из состава ООО
• Кто должен подписывать справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы?
• Не совпадает исходящий остаток в банке с остатком на начало дня в 1С 3.0
• Как в 1С 8.2 отразить оплату счета другой организацией?
• Открытие велопарка: выбор системы налогообложения
• Товар с истекшим сроком годности не утилизирован: каковы штрафы для собственника?
• ООО не вело деятельность, но через три года выяснилось, что проходили платежи: как отразить платежи задним числом?
• Как учесть расходы на приобретение нежилого помещения в кредит при УСН?
• Как в КУДиР при УСН (6%) отражать оплату, полученную по агентскому договору?
• Нужно ли платить налог на имущество на пристройку к арендованному зданию?
• Какой график работы установить для водителя с плавающими выходными днями?
• Какую систему налогообложения выбрать ИП для оптовой продажи обуви?
• Какую дату справки 2-НДФЛ указать при увольнении работницы в июле 2016 года?
• Можно ли при УСН (доходы минус расходы) учесть расходы на услуги колл-центра по смс-информированию и приему заказов?
• Включается ли в доходы при УСН возвратная финансовая помощь, которая не была возвращена?
• Можно ли учесть расходы работников головной иностранной организации в командировке в составе затрат?
• Расчет больничного по МРОТ
• Справка о среднем заработке в центр занятости населения
• Как правильно заполнить раздел 7 в декларации по НДС?
• Не были поданы уведомления по уплате налога на прибыль по обособленным подразделениям в головную организацию: как поступить?
• Как ИП без работников уменьшать ЕНВД на страховые взносы?
• Кадастровая стоимость участка снижена по суду: как составить пояснения к уточненным декларациям по земельному налогу?
• Как рассчитывать декретные выплаты для новой работницы?
• По какой ставке уплачивать НДС при экспорте программного обеспечения и услуг по его обслуживанию в Казахстан?
• Закрытие валютного счета
• Нужно ли сдавать декларацию по УСН ИП, деятельность которого попадает под налоговые каникулы?
• Отчетность в ПФР при реорганизации путем преобразования
• Может ли организация на УСН и ЕНВД выдавать заработную плату работникам и средства под отчет с денег, полученных при розничной торговле?
• Соглашение о перемене лиц в договоре ЖСК
• Как в 1С 8.3 отразить возмещение НДС при экспорте по истечении 180-ти дней?
• Правомерно ли требование ИФНС о предоставлении ИП на ПСН декларации по НДФЛ?
• Можно ли принять НДС к вычету с покупки айфона для директора в производственных целях?
• Можно ли при УСН (15%) списать себестоимость проданного товара, если он был заказан и оплачен при применении ЕНВД?
• Можно ли зачесть переплату по налогу, ошибочно произведенную 3 года назад?
• Является ли нарушением выдача денежных средств под отчет по ведомости?
• Должна ли работница предоставлять справки с предыдущего места работы о том, что она находилась в отпуске по БиР и по уходу за ребенком?
• Положение об оплате труда и премировании: образец
• Трудоустройство генерального директора и учредителя в одном лице, который имеет основное место работы
• Покупка ООО на УСН и ЕНВД здания склада и земельного участка
• Подача уточненной декларации в бумажном варианте
• Нужна ли онлайн-касса при поступлении средств со счетов физлиц на расчетный счет ИП за услуги?
• Нужно ли ИП применять онлайн-кассу при сдаче в аренду нежилого помещения?
• Можно ли списать просроченную кредиторскую задолженность по НДС, если в справке из налоговой ее нет?
• В трудовой книжке в ссылке на приказ дважды указана дата приказа
• Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке
• Передача имущества ИП создающемуся ООО
• Выбор системы налогообложения для ИП при розничной торговле одеждой
• Как выглядит закрывающий документ от гостиницы?
• Какими проводками отразить безвозмездную передачу товаров работнику?
• Документы для оприходования основного средства
• Как вести налоговый учет в ТСЖ?
• Заработная плата работников ниже прожиточного минимума
• Как в СЗВ-СТАЖ отразить внутреннего совместителя?
• При применении каких кодов из ОКВЭД можно применить нулевую ставку налога по УСН?
• Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета?
• Как подать корректировку справки 2-НДФЛ?
• Заполнение строки 030 в КУДиР при УСН (15%)
• Обязан ли ИП на УСН применять онлайн-кассу при получении оплаты наличными?
• Как в 1С 8.3 рассчитать налог по УСН (6%) для ИП с работниками?
• Заполнение поля 105-ОКАТО в платежном поручении в ПФР